中國企業(yè)出海形勢分析與合規(guī)要點
全球化是一個動態(tài)演化的進(jìn)程, 隨著人類文明的不斷發(fā)展, 全球化也經(jīng)歷了不同階段的演變。從二十世紀(jì)九十年代的早期全球化到近年來的再全球化，全球化的格局也在急速變化。
早期的全球化階段，從近代工業(yè)革命開始至一戰(zhàn)、二戰(zhàn)期間，全球化主要表現(xiàn)為商品、資本、勞動力的跨境流動，以及國際社會在努力降低國家對于國際商品、服務(wù)、人員、知識產(chǎn)權(quán)跨境流動所設(shè)置的壁壘，使得國際經(jīng)濟貿(mào)易的法律環(huán)境變得更為順暢。這幾個階段的全球化是自由貿(mào)易和資本流動的體現(xiàn)，促進(jìn)了全球經(jīng)濟的快速增長和國際交流的增加。
在復(fù)雜多變的國際貿(mào)易環(huán)境之下，中國企業(yè)出海一方面是主動參與國際循環(huán)，應(yīng)對國內(nèi)部分行業(yè)市場飽和等現(xiàn)實問題的必然選擇；另一方面也是中國企業(yè)核心競爭優(yōu)勢不斷擴大、國際影響力逐漸增強的直接體現(xiàn)?？傊?，當(dāng)今中國企業(yè)考慮并推進(jìn)適合其發(fā)展的，全新的全球化戰(zhàn)略，已是時代的需要。
在變局之下，中國企業(yè)的全球化主要受到以下三個關(guān)鍵因素的推動：
中國企業(yè)自身的發(fā)展壯大成為推動其全球拓展的內(nèi)生動力。隨著全球市場的緊密聯(lián)系和貿(mào)易自由化的推進(jìn)，中國企業(yè)意識到在全球舞臺上拓展業(yè)務(wù)的機遇和必要性，以獲取更廣闊的市場、資源和合作伙伴。在可再生能源與儲能、新能源汽車、電子商務(wù)、游戲開發(fā)等新興行業(yè)中，許多中國企業(yè)已具備國際競爭力，海外市場成為其業(yè)務(wù)增長的重要驅(qū)動力。2024年初數(shù)據(jù)顯示，國內(nèi)頭部新能源車企2023年第四季度銷量首次超過海外新能源車企，標(biāo)志著中國在全球電動汽車市場上的新興實力。
一方面，中國企業(yè)目前也面臨著將近飽和、競爭激烈的國內(nèi)市場，企業(yè)持續(xù)盈利的能力存在較大挑戰(zhàn)。因此，開拓海外市場成為這些企業(yè)繼續(xù)發(fā)展乃至生存的必然選擇。另一方面，產(chǎn)業(yè)升級的歷史邏輯需要中國企業(yè)在全球價值鏈中積累資本，加強創(chuàng)新，并向價值鏈中高附加值環(huán)節(jié)上升。這也進(jìn)一步推動中國企業(yè)積極進(jìn)軍海外市場，尋求更廣闊的發(fā)展機遇。以工程機械行業(yè)為例，2023年我國工程機械新機需求不旺，內(nèi)銷大幅下滑，但是工程機械出口依然保持增長態(tài)勢。據(jù)海關(guān)數(shù)據(jù)整理，1-11月我國工程機械產(chǎn)品累計出口額446.22億美元，同比增長10.6%。
中國政府的政策推動是中國企業(yè)走向海外市場的重要動力。中國實施的“雙循環(huán)”戰(zhàn)略需要加強對外循環(huán)，促進(jìn)更多中國企業(yè)在海外市場扎根發(fā)展。政府推出了一系列支持企業(yè)海外投資的政策和措施，為企業(yè)拓展全球業(yè)務(wù)提供了支持和便利。
中國企業(yè)要想在全球化進(jìn)程中把握好全球化機遇，就必須不斷地學(xué)習(xí)與調(diào)適，才能面對各種錯綜復(fù)雜的國際環(huán)境與競爭挑戰(zhàn)，考慮并促進(jìn)適合其發(fā)展的，全新的全球化戰(zhàn)略以獲得高質(zhì)量和可持續(xù)的發(fā)展。
中國企業(yè)“走出去”，面對著數(shù)字化轉(zhuǎn)型、全球市場擴張和創(chuàng)新合作等新機遇。同時，它們也面臨技術(shù)競爭和保護主義、跨文化管理和品牌建設(shè)、可持續(xù)發(fā)展和社會責(zé)任等挑戰(zhàn)。
總體來說，中國企業(yè)走出去有三種路徑：
供應(yīng)商合作是指與當(dāng)?shù)爻墒斓匿N售供應(yīng)商合作，由供應(yīng)商幫助拓展海外市場。這種路徑的初始成本較低，可以借助供應(yīng)商的分銷網(wǎng)絡(luò)、跨境物流、數(shù)據(jù)分析等能力，快速切入市場。然而，由于企業(yè)自身并不掌握核心分銷資源，利潤會受到影響。
投資自建是指在直接海外投資設(shè)立分公司，從零開始拓展市場。這種路徑需要企業(yè)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，選擇目標(biāo)國家和地區(qū)，制定建設(shè)的方向和策略。這種模式對企業(yè)出海人才的儲備、經(jīng)驗及運營能力有較高要求。同時，由于一切從零開始，需要的周期較長，建設(shè)的速度和切入市場的速度也會有一定影響。
海外并購/合資是指通過收購海外已有的公司或團隊，獲取其業(yè)務(wù)、渠道、品牌、技術(shù)等資源，或者與海外合作公司共同出資完成資源共享。這種路徑便于快速切入海外市場，可以直接獲取海外公司較為成熟的銷售渠道、供應(yīng)鏈體系等，也有利于企業(yè)遵從海外的法律法規(guī)。然而，在標(biāo)的篩選、團隊融合、談判周期、投資金額等方面都需要付出更多的成本。
隨著我國企業(yè)出海的數(shù)量不斷增長，出海策略持續(xù)迭代，中國企業(yè)全球化的新階段，呈現(xiàn)出以下特點和趨勢：
中國企業(yè)越來越注重技術(shù)創(chuàng)新，努力提升核心競爭力。通過自主研發(fā)和技術(shù)引進(jìn)，中國企業(yè)在不少關(guān)鍵領(lǐng)域取得突破，國際市場競爭力進(jìn)一步增強。2022年中國互聯(lián)網(wǎng)公司網(wǎng)易宣布成立首家美國游戲工作室Jackalope Games推動技術(shù)創(chuàng)新。利用當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)人才和創(chuàng)新環(huán)境，進(jìn)一步提升游戲開發(fā)和技術(shù)能力，推出更具創(chuàng)新性和競爭力的游戲產(chǎn)品。
中國企業(yè)加大了對海外市場的投資力度，通過收購、并購等方式獲取海外資源、市場和技術(shù)。這有助于提升企業(yè)的全球影響力和市場份額。阿里巴巴于2016年宣布收購新加坡電商平臺Lazada的控股權(quán)，通過這一交易，阿里巴巴進(jìn)一步擴大了其在東南亞地區(qū)的市場份額。Lazada是東南亞最大的電商平臺之一，涵蓋多個國家，包括印尼、馬來西亞、菲律賓等。通過收購該企業(yè)，阿里巴巴能夠利用其強大的物流和電商基礎(chǔ)設(shè)施，進(jìn)一步拓展在東南亞地區(qū)的業(yè)務(wù)。
中國企業(yè)越來越重視品牌建設(shè)和文化輸出。以往中國企業(yè)主要依賴商品出口貿(mào)易的模式拓展海外市場，現(xiàn)在更多的企業(yè)注重打造具有國際競爭力的品牌形象，通過文化產(chǎn)品和服務(wù)輸出能力，提升了中國企業(yè)的全球影響力。TCL致力于品牌建設(shè)和市場拓展，通過參與國際知名賽事和贊助頂級體育俱樂部等方式提升品牌知名度。TCL還積極拓展海外市場，與全球的零售商、電信運營商和合作伙伴建立合作關(guān)系，加強產(chǎn)品的銷售和分銷網(wǎng)絡(luò)。
相較于之前中國企業(yè)在海外單打獨斗，當(dāng)今中國企業(yè)在全球服務(wù)貿(mào)易中的地位不斷提升，積極參與國際產(chǎn)業(yè)鏈，開展跨國創(chuàng)新合作，推動了全球合作與資源共享。2023年，寧德時代匈牙利電池工廠規(guī)劃產(chǎn)能100GWh，一期已開工建設(shè)，預(yù)計2年左右建設(shè)完成。同年，全球第四大汽車集團Stellantis集團與寧德時代宣布雙方已簽署備忘錄。在該備忘錄中，寧德時代將在歐洲當(dāng)?shù)叵騍tellantis集團供應(yīng)磷酸鐵鋰（LFP）電池的電芯和模組，助力Stellantis在歐洲市場的電動汽車生產(chǎn)。
中國企業(yè)越來越注重可持續(xù)發(fā)展和社會責(zé)任。他們關(guān)注環(huán)境保護、社會公益和企業(yè)道德，努力在全球范圍內(nèi)推動可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)。某頭部新能源汽車廠商致力于推動可持續(xù)供應(yīng)鏈管理。他們與供應(yīng)商合作，確保采購的材料和零部件符合環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，減少環(huán)境影響。同時還鼓勵供應(yīng)商采用可再生能源和節(jié)能措施，提高整個供應(yīng)鏈的可持續(xù)性。
企業(yè)出海過程中的
合規(guī)要求概述
在中國企業(yè)拓展國際市場的過程中，合規(guī)能力的建設(shè)必不可少。企業(yè)在海外運營中面臨著不同國家和地區(qū)的法律法規(guī)和數(shù)據(jù)保護要求，數(shù)據(jù)合規(guī)不僅關(guān)系到企業(yè)的聲譽和信任度，更直接影響到企業(yè)在全球市場的運營效率和競爭力。
數(shù)據(jù)合規(guī)作為本論文研究的重點，會進(jìn)行具體的說明。除數(shù)據(jù)合規(guī)外，我國企業(yè)在出海時面臨的合規(guī)需求還有財稅合規(guī)，人力資源合規(guī)，知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)和貿(mào)易管制及制裁。
合規(guī)的財稅管理可以幫助企業(yè)遵守當(dāng)?shù)胤珊鸵?guī)定，高效管理財務(wù)風(fēng)險，確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。每個國家或地區(qū)都有其特定的稅收法規(guī)，企業(yè)需要確保其商業(yè)活動的合法性，并按照規(guī)定完成稅務(wù)申報和繳納。否則，企業(yè)將可能面臨罰款、禁業(yè)等行政處罰。
企業(yè)在跨境財稅合規(guī)方面遇到的主要問題有：
稅收管轄權(quán)沖突：跨境企業(yè)可能面臨多個國家和地區(qū)的稅收管轄權(quán)沖突，導(dǎo)致雙重征稅或出現(xiàn)稅收漏洞。當(dāng)同一筆收入在兩個不同的稅收管轄區(qū)內(nèi)都要繳稅時，就會構(gòu)成雙重征稅，這對于企業(yè)而言無疑是一種重復(fù)的負(fù)擔(dān)。
轉(zhuǎn)移定價：在跨境企業(yè)關(guān)聯(lián)交易中，轉(zhuǎn)移定價可能受到稅務(wù)部門關(guān)注，需要合理規(guī)范以避免稅收風(fēng)險。
永久性機構(gòu)：跨境企業(yè)需要明確哪些海外活動可能構(gòu)成永久性機構(gòu)。一旦構(gòu)成永久性機構(gòu)，企業(yè)則需要按照所在國的規(guī)定繳納相應(yīng)的企業(yè)所得稅。
財稅信息對接：各國近年來加大了財稅信息透明度的要求和跨境稅收信息對接力度，跨境企業(yè)需要做好全球財務(wù)信息的申報。
為實現(xiàn)跨境財稅合規(guī)，中國企業(yè)在出海前，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的財稅規(guī)劃和準(zhǔn)備工作，例如，了解目標(biāo)國家的稅法、會計準(zhǔn)則和報告要求，了解稅款繳納和報表申報規(guī)則等。同時，企業(yè)還需建立健全的審計和內(nèi)部控制系統(tǒng)，加強利潤調(diào)整和會計核算，確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。此外，在進(jìn)行國際貿(mào)易時，企業(yè)需要遵守相關(guān)的關(guān)稅、進(jìn)出口貿(mào)易規(guī)定和海關(guān)法規(guī)，如商業(yè)合同、國際支付等規(guī)定。
人力資源合規(guī)也是中國企業(yè)在海外市場開拓中不可忽視的問題。中國企業(yè)如果對于出海國家當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)和勞動法了解不深入的話，容易在用工時產(chǎn)生勞務(wù)糾紛或面臨高額罰款。此外，簽證類型不適當(dāng)也可能帶來出入境管理風(fēng)險。中國企業(yè)在海外雇傭員工之前，需要深入了解當(dāng)?shù)氐膭趧臃煞ㄒ?guī)，包括最低工資標(biāo)準(zhǔn)、勞動時間、員工福利、假期制度等。建立完善的用工制度和流程，包括招聘流程、薪酬福利、員工培訓(xùn)等，以確保員工能夠在合規(guī)的框架下開展工作，同時也提高員工的滿意度和忠誠度。此外，還需針對管理者和員工開展法律法規(guī)培訓(xùn)和指導(dǎo)，并定期對合規(guī)情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以解決。
不同國家和地區(qū)在知識產(chǎn)權(quán)保護方面的法規(guī)差異比較大，中國企業(yè)需要保護自身的創(chuàng)新成果不被侵犯，必須具備跨國知識產(chǎn)權(quán)管理和風(fēng)險防控的能力。此外，在參與國際競爭的時候，歐美地區(qū)的企業(yè)常常通過知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟等方式針對中國企業(yè)，一旦在海外遭遇知識產(chǎn)權(quán)訴訟，中國企業(yè)需要面臨較長的訴訟周期和高昂的應(yīng)訴成本，不僅影響海外業(yè)務(wù)發(fā)展，而且還可能對企業(yè)的長期競爭力產(chǎn)生負(fù)面影響。
因此，建立系統(tǒng)的知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險防控機制非常必要。中國企業(yè)在出海過程中常見的知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險包括：海外知識產(chǎn)權(quán)訴訟風(fēng)險（如專利侵權(quán)、商標(biāo)侵權(quán)和商業(yè)秘密侵權(quán)訴訟）；海外參展知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險（如商標(biāo)風(fēng)險、參展產(chǎn)品的專利風(fēng)險、參展材料或展臺設(shè)計的版權(quán)風(fēng)險）；跨境電商知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險（因商標(biāo)、專利、版權(quán)侵權(quán)投訴等被電商平臺封號、凍結(jié)資金甚至訴訟）；海關(guān)扣押風(fēng)險（海關(guān)對侵權(quán)嫌疑貨物實施扣留并進(jìn)行調(diào)查、罰款、追究刑事責(zé)任等）；知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)的貿(mào)易風(fēng)險（如美國的“337調(diào)查”、“特別301調(diào)查”以及歐盟針對相關(guān)不公平貿(mào)易措施的調(diào)查等）；跨境技術(shù)交易的知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險（專利侵權(quán)或自身知識產(chǎn)權(quán)流失）。中國企業(yè)需要建立一套全球性的知識產(chǎn)權(quán)管理體系，同時加強海外知識產(chǎn)權(quán)應(yīng)訴能力，積極維權(quán)，最大化地實現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)價值。
受當(dāng)前國際政治經(jīng)濟環(huán)境影響，中國企業(yè)在出海貿(mào)易和投資方面，受到海外其他國家基于安全利益實施的管制、制裁的風(fēng)險日益增加。以美國為例，違反出口管制相關(guān)法律，可能遭到行政處罰（如民事罰金、進(jìn)出口禁令、禁止從事BIS相關(guān)業(yè)務(wù)等）以及刑事處罰。
若觸發(fā)刑事處罰程序，依據(jù)《美國出口管制條例》規(guī)定，任何故意實施、試圖實施或密謀違反相關(guān)規(guī)定的主體，可能會被處以100萬美元的罰款，涉案高管個人則有可能面臨最高20年的監(jiān)禁，二者可并處。中國企業(yè)出海的過程中，應(yīng)遵守國際貿(mào)易規(guī)則，如國際條約、多邊/雙邊協(xié)定、商業(yè)慣例、海外國家或地區(qū)的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、平臺規(guī)則等要求。
通過建立健全的合規(guī)體系，企業(yè)能夠更有效地應(yīng)對復(fù)雜多變的國際市場環(huán)境，保持業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。接下來，我們將重點闡述數(shù)據(jù)合規(guī)的重要性、主要挑戰(zhàn)、全球各地區(qū)的數(shù)據(jù)合規(guī)要求、以及數(shù)據(jù)合規(guī)體系建設(shè)。
數(shù)據(jù)合規(guī)的重要性
數(shù)據(jù)是每個組織的命脈。在全球化的過程中，隨著中國企業(yè)國際市場的不斷拓展和業(yè)務(wù)的深入發(fā)展，數(shù)據(jù)合規(guī)作為海外運營的核心支撐板塊，成為了不可忽視的關(guān)鍵因素。
中國企業(yè)在出海過程中，數(shù)據(jù)合規(guī)的重要性主要體現(xiàn)在以下三個方面：
中國出海企業(yè)已經(jīng)進(jìn)入雙向監(jiān)管合規(guī)時代，一方面國內(nèi)企業(yè)要遵守《網(wǎng)絡(luò)安全法》、《數(shù)據(jù)安全法》、《個人信息保護法》等中國法律法規(guī)，另一方面還要遵從目標(biāo)國家的法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求和安全標(biāo)準(zhǔn)。各國在數(shù)據(jù)保護方面的法律規(guī)定各不相同，對企業(yè)的數(shù)據(jù)收集、存儲、處理和傳輸提出了嚴(yán)格的要求。中國企業(yè)在國際化過程中必須深入理解并遵守各國的法規(guī)，以確保合規(guī)運營，避免因數(shù)據(jù)違規(guī)而面臨法律風(fēng)險或經(jīng)濟處罰。僅就罰款而言，違規(guī)企業(yè)可能面臨當(dāng)年全球年營業(yè)額的4%的巨額罰款。
數(shù)據(jù)泄露和違規(guī)行為不僅會導(dǎo)致巨額罰款，還會嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)的品牌形象和市場信任度。海量的數(shù)據(jù)催生了許多數(shù)據(jù)安全管理問題，消費者的數(shù)據(jù)安全和用戶的隱私保護工作愈發(fā)重要。全球消費者越來越重視個人數(shù)據(jù)的隱私和安全，企業(yè)必須以高度的責(zé)任感和透明度來管理和保護客戶數(shù)據(jù)，以贏得和保持客戶的信任。隨著組織的數(shù)據(jù)足跡擴展至各種云服務(wù)提供商、SaaS（軟件即服務(wù)）應(yīng)用程序和端點，組織面臨的數(shù)據(jù)泄漏風(fēng)險也不斷增加。黑客和網(wǎng)絡(luò)罪犯試圖利用安全漏洞來訪問分布在多個云數(shù)據(jù)中心和數(shù)據(jù)存儲區(qū)的敏感數(shù)據(jù)。例如，某快消品企業(yè)因侵犯員工隱私被處罰3500萬歐元，面臨長時間的監(jiān)管調(diào)查，聲譽嚴(yán)重受損?！?024年數(shù)據(jù)泄露成本報告》顯示，2024年，全球數(shù)據(jù)泄露的平均成本再創(chuàng)新高，比2023年增加了10%，達(dá)到 488萬美元。
合規(guī)的數(shù)據(jù)管理實踐可以幫助企業(yè)優(yōu)化數(shù)據(jù)流程，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量和安全性，從而支持更精準(zhǔn)的市場分析和業(yè)務(wù)決策。如果企業(yè)忽視隱私數(shù)據(jù)安全合規(guī)風(fēng)險與挑戰(zhàn)，監(jiān)管機構(gòu)有權(quán)力臨時或永久限制或禁止違規(guī)企業(yè)的數(shù)據(jù)處理活動。例如，某短視頻平臺因隱私保護不足被處罰3.45億歐元，多國對其展開調(diào)查或暫停其業(yè)務(wù)。
在復(fù)雜多變的國際政治經(jīng)濟形勢之下，中國企業(yè)應(yīng)當(dāng)變被動為主動，積極融入全球合規(guī)治理體系，提升企業(yè)的合規(guī)競爭軟實力，為實現(xiàn)高質(zhì)量、可持續(xù)的全球化發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。
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