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歐盟免稅取消政策提前實施！“免稅時代” 終結(jié)，跨境電商賣家如何破局？

2025年末，一場針對跨境小額包裹的稅收政策調(diào)整風(fēng)暴席卷全球。

歐盟率先將原定于2028年實施的免稅取消政策提前至2026年初。英國財政部宣布將取消價格低于135英鎊的商品的關(guān)稅豁免政策。早些時間德國也宣布開始實施針對中國跨境電商的新稅收政策。今年以來美國、歐盟、英國、巴西、俄羅斯、日本等多國宣布取消或調(diào)整免稅政策，這給依賴“小額免稅”紅利的跨境電商行業(yè)帶來重大沖擊，倒逼企業(yè)加速合規(guī)轉(zhuǎn)型與戰(zhàn)略重構(gòu)。

全球稅改浪潮來襲

跨境貿(mào)易規(guī)則重塑

歐盟的舉措并非孤例，全球正掀起小額包裹稅收政策調(diào)整的浪潮。美國已于 2025年8月結(jié)束價值低于800美元的小包裹免稅政策；德國進一步加碼，自11月24日起對所有中國跨境電商包裹統(tǒng)一征收23%增值稅，取消原22歐元免稅額度；英國、羅馬尼亞、墨西哥、智利等多國也紛紛跟進，或取消免稅門檻，或提高關(guān)稅稅率。

近年來，Temu、希音（SHEIN）、速賣通（ALIExpress）、TikTokShop等中國跨境電商在海外市場持續(xù)擴張，疊加亞馬遜全球開店、Shopee等平臺的“全托管”模式降低了貿(mào)易門檻，推動跨境電商小包業(yè)務(wù)呈爆發(fā)式增長。這一趨勢不僅加劇了全球電商市場競爭，對部分國家本土產(chǎn)業(yè)形成競爭壓力，更導(dǎo)致跨境小包免稅政策帶來的稅收流失問題日益凸顯。與此同時，后疫情時代各國財政“補缺口”的需求，以及數(shù)字經(jīng)濟規(guī)則重構(gòu)的全球趨勢，使得“數(shù)據(jù)流動＋稅收主權(quán)＋產(chǎn)業(yè)公平”成為跨境監(jiān)管的核心框架，多重因素共同催生了這場全球范圍的稅收政策調(diào)整。

深圳市物流與供應(yīng)鏈實戰(zhàn)專家委員會專家王與劍認(rèn)為，這一趨勢加劇了全球電商市場競爭，對部分國家本土產(chǎn)業(yè)形成競爭壓力，同時跨境小包免稅政策導(dǎo)致的稅收流失問題日益凸顯。在此背景下，2025年以來，美國、歐盟、日本等主要經(jīng)濟體相繼取消或收緊小額包裹免稅政策，部分新興市場經(jīng)濟體也有所跟進，全球跨境小包“免稅時代”正在逐步終結(jié)。

多維挑戰(zhàn)倒逼轉(zhuǎn)型

合規(guī)品牌化成破局關(guān)鍵

對于中國跨境電商賣家而言，免稅時代的終結(jié)帶來了全方位的挑戰(zhàn)。首先是合規(guī)成本的急劇攀升，不同國家稅務(wù)規(guī)則差異巨大，賣家需投入資金購買合規(guī)申報系統(tǒng)，組建專業(yè)團隊研究各國稅制，中小賣家的合規(guī)成本占比甚至可能超過利潤的10%～20%，部分實力薄弱的賣家已面臨退出市場的風(fēng)險。其次是運營模式的被迫重構(gòu)，小包直發(fā)模式下小批量、多頻次采購的資金快速回流優(yōu)勢不再，倉發(fā)模式要求的大批量備貨、預(yù)付倉儲租金等帶來了巨大的資金壓力，而物流銜接不暢可能產(chǎn)生的滯留費用進一步增加了運營風(fēng)險。

產(chǎn)品競爭力的重塑更是迫在眉睫的考驗。低附加值商品疊加新增稅費后，要么提高售價喪失價格優(yōu)勢，要么維持原價壓縮利潤空間，在與本土品牌的競爭中陷入被動。而分散風(fēng)險的傳統(tǒng)策略也難以奏效，過去將訂單轉(zhuǎn)移至其他地區(qū)的做法，在全球政策收緊的背景下已無濟于事，多區(qū)域布局同時承壓導(dǎo)致訂單量整體下滑。多重壓力之下，跨境電商行業(yè)的“淘汰賽”已然開啟。

面對這場行業(yè)變革，中國外交部發(fā)言人林劍在回應(yīng)歐盟政策時強調(diào)，希望歐盟堅持市場經(jīng)濟原則，為包括中國企業(yè)在內(nèi)的各國企業(yè)提供公平、透明、非歧視的營商環(huán)境，這一表態(tài)為中國跨境電商企業(yè)爭取公平競爭環(huán)境提供了支持。而在企業(yè)層面，一場全方位的轉(zhuǎn)型突圍正在展開。在運營模式上，“海外倉儲+本地化配送”成為主流選擇，中小賣家通過與第三方海外倉合作降低前期投入，實力企業(yè)則自建海外倉，優(yōu)先布局德國、波蘭等物流樞紐國家，借助本地發(fā)貨提升物流效率，減少對免稅政策的依賴。

產(chǎn)品策略的升級同樣關(guān)鍵。企業(yè)紛紛從“價格競爭”轉(zhuǎn)向“品牌競爭”，通過減少低價小件商品出口，增加高單價、高附加值產(chǎn)品比例來分?jǐn)傟P(guān)稅成本。更有遠見的企業(yè)加大研發(fā)投入，注冊商標(biāo)，提升產(chǎn)品品質(zhì)和差異化設(shè)計，通過構(gòu)建品牌壁壘增強議價能力。盡管品牌建設(shè)周期長、投入大，但這已成為企業(yè)穿越行業(yè)周期的必然選擇。市場布局的多元化也成為風(fēng)險對沖的關(guān)鍵，賣家積極開拓東南亞、拉美、中東等新興市場，建立多區(qū)域收入來源，避免單一市場政策變動帶來的沖擊。

合規(guī)運營則成為企業(yè)生存的底線。越來越多的企業(yè)認(rèn)識到，短期政策套利已難以為繼，長期穩(wěn)健經(jīng)營才是王道。企業(yè)紛紛加強目標(biāo)市場稅法和海關(guān)規(guī)定研究，及時完成VAT稅號注冊等合規(guī)手續(xù)，建立標(biāo)準(zhǔn)化財務(wù)與運營體系。網(wǎng)經(jīng)社電子商務(wù)研究中心特約研究員朱秋城指出，短期看，海外倉儲、IOSS申報、獨立站溢價將成為“緩沖墊”；放眼中長期，只有沉淀品牌資產(chǎn)、把供應(yīng)鏈彈性做在前端，才能把一時“稅痛”轉(zhuǎn)化為“質(zhì)效”持續(xù)升級的新起點。

這場全球稅改風(fēng)暴也推動跨境電商行業(yè)呈現(xiàn)出清晰的發(fā)展新趨勢。行業(yè)資源加速向優(yōu)質(zhì)主體集中，那些較早布局合規(guī)經(jīng)營、構(gòu)建品牌壁壘的頭部企業(yè)，憑借成熟的運營體系與抗風(fēng)險能力，進一步搶占退出者留下的市場空間。市場需求持續(xù)向科技型、創(chuàng)新型、綠色化高附加值產(chǎn)品傾斜，無力承擔(dān)新增稅費與轉(zhuǎn)型成本的中小白牌賣家將逐步退出，行業(yè)從“粗放增長”邁入“合規(guī)深耕”階段?？缇畴娚痰南掳雸?，拼的不再是低價，而是全球合規(guī)能力與本地價值創(chuàng)造。

對于中國跨境電商行業(yè)而言，免稅時代的落幕雖是一場陣痛，卻也是行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的催化劑。過去依賴免稅紅利的低價競爭模式已難以為繼，而合規(guī)化、品牌化、本地化的轉(zhuǎn)型方向，恰恰契合了全球貿(mào)易發(fā)展的大勢。正如深圳市物流與供應(yīng)鏈實戰(zhàn)專家委員會專家王與劍所言，這場變革將倒逼跨境電商企業(yè)重構(gòu)供應(yīng)鏈、提升產(chǎn)品品質(zhì)、強化品牌建設(shè)，推動行業(yè)從規(guī)模擴張向質(zhì)量提升轉(zhuǎn)型。

在全球數(shù)字貿(mào)易規(guī)則重構(gòu)的大背景下，中國跨境電商企業(yè)的轉(zhuǎn)型之路注定不會平坦，但其中也蘊含著巨大的發(fā)展機遇。那些能夠主動適應(yīng)政策變化，在合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上構(gòu)建品牌優(yōu)勢、優(yōu)化供應(yīng)鏈布局、提升本地化運營能力的企業(yè)，必將在全球市場競爭中占據(jù)有利地位。免稅時代的告別，不是跨境電商行業(yè)的終結(jié)，而是一個更加規(guī)范、更具競爭力的新時代的開啟。面對挑戰(zhàn)與機遇并存的轉(zhuǎn)型期，中國跨境電商企業(yè)唯有主動求變、深耕細(xì)作，才能在全球稅改風(fēng)暴中走出一條“貴得有理、稅得透明、退得放心”的新航程，書寫中國跨境貿(mào)易高質(zhì)量發(fā)展的新篇章。